Risikominimierung durch Pflichtenbefolgung und Rechteverfolgung

Angesichts verschärfter Prüfungsmöglichkeiten von Finanzverwaltung und Staatsanwaltschaft wird Tax Compliance zu einem immer wichtigeren Thema in der Unternehmensführung.

Die Wahrung steuerlicher Rechte und Pflichten als Aufgabenstellung für die Unternehmen verlangt von den Steuerabteilungen und dem steuerlichen Berater eine klare Darstellung steuerlicher Regeln sämtlicher Steuerrechtsarten sowie Handlungs- und Organisationsanweisungen für Sicherungssysteme. Rechteverfolgung im Interesse des Unternehmens und seiner Mitarbeiter gehört mit dazu.

Einhalten von steuer-(strafrecht)lichen Grenzen

• Dargestellt werden die steuerrechtlichen Pflichten und Sanktionen für alle Steuerarten sowie hierauf bezogene Maßnahmen zur Risiko- und Gefahrenminimierung.
• Fragen der Schadensminimierung, der Rechteverfolgung und des Schadensausgleichs schließen sich an.
• Das Wechselspiel von Regelbefolgung und Steueroptimierung.
• Ausführlich werden die steuerstrafrechtlichen Risiken aufgezeigt, dazu ihre Abwehr, der Umgang mit der Strafverfolgung und Steuerfahndung.

Vermeidungsorganisation und Vermeidungsstrategieen gegen Pflichtverletzungen

• Stellung und Aufgaben von Tax Compliance in der Unternehmensorganisation werden eingeordnet in evtl. bereits bestehende Strukturen.
• Die Besonderheiten der Öffentlichen Hand.
• Für den steuerbegünstigten Status von Non-Profit-Unternehmen und das Spendenwesen bestehen Regeln und Gefahren, die es zu beachten gilt.
• Den Insolvenzrisiken ist ein besonderer Abschnitt gewidmet.

Sofort verwendbar für die Praxis

• Allgemeine Tax Compliance-Richtlinien für die Unternehmen und Anwendungsempfehlungen für den Einzelfall.

Aus dem Inhalt

Grundlagen

• Begriffe
• Betroffene Unternehmen
• Gesetzliche Pflichten und Sanktionen
• Managing in Tax-Legal-Affairs
• Eigentätigkeit in den Unternehmensabteilungen – unabhängige Dienstleister
• Vertraulichkeit und Öffentlichkeitsarbeit
• Tax Compliance aus der Sicht der Compliance-Abteilung eines Großunternehmens

Steuern und Sozialabgaben

• Ertragsteuern
• Umsatzsteuer
• Lohnsteuer
• Sozialabgaben
• Sonstige Steuern
• Risiken der Umstrukturierung von Unternehmen
• Grenzüberschreitende Beziehungen

Tax Compliance und die einzelnen Prüfungen

• Betriebsprüfung
• Steuerfahndung
• Nützliche Abgaben

Verantwortliche für Tax Compliance

• Risiken für Organmitglieder
• Risiken für Mitarbeiter
• Risiken für Nahestehende

Zoll, EU-Abgaben und Zollfahndung

Sonderbereiche und Tax Compliance

• Vereine, Verbände, Stiftungen und Non-Profit-Organisationen
• Hospitality
• Öffentliche Hand
• Sanierung und Insolvenz

Musterformulierungen

• Allgemeine Tax Compliance Richtlinien und Anwendungsempfehlungen für den Einzelfall